2021年，农村中小银行公司治理运作机制趋向规范 | 年度关键词④公司治理
农金眼
2021年，农村中小银行积极探索党的领导下公司治理新路子，着力构建健康科学的公司治理模式，保持效益、质量、规模、速度之间的平衡关系深化公司治理改革是现阶段银行业金融业改革的重点任务，是打好金融攻坚战的重要抓手，也是实现金融机构稳健发展的重要保障。
2021年，面对复杂、严峻的经济金融形势，农村中小银行积极探索党的领导下公司治理新路子，强化农商银行党的建设，巩固党组织在公司治理中的法定地位，着力构建健康科学的公司治理模式，保持效益、质量、规模、速度之间的平衡关系，巩固了支农支小主力军的优势地位。
公司治理全面发力 积极应对激烈市场竞争“只有规范的公司治理结构，才能使之形成有效自我约束，进而树立良好市场形象，获得社会公众信任，实现健康可持续发展。”中国人民银行党委书记、中国银保监会主席郭树清在《完善公司治理是金融企业改革的重中之重》一文中表示。金融机制改革繁弦急管，无论是监管部门还是行业，皆寄望于在重构中谋求破局。一手治乱、一手立规，牢牢扭住公司治理这个“牛鼻子”已成为监管的核心任务。
记者梳理发现，2021年，银保监会先后就《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》《银行保险机构公司治理准则》《银行保险机构关联交易管理办法》《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》等公开征求意见，同时印发《商业银行监管评级办法》等，推动银行保险机构提高公司治理质效、科学健康发展。
2021年，机遇与挑战并存，农村中小银行正确应对挑战，公司治理运作机制趋向规范。
加强党的领导和党的建设。“我国农信社的‘血液’里始终流淌着党的领导的‘基因’，农信社不能简单地被资本控制。农信系统必须始终通过加强党的领导，坚持正确的发展方向和经营理念，坚守党的初心和使命。”浙江省联社党委书记、理事长王小龙说。农村中小银行坚持把党的领导贯穿公司治理全过程，始终把加强党的全面领导摆在突出位置，把党的领导写入公司章程，确立党的领导和党的建设在公司治理中的重要地位。
公司治理组织架构基本形成。农村中小银行普遍建立以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理组织架构，“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的公司治理结构初步形成，切实发挥好董事会决策和监督作用，做到科学决策、民主决策、依法决策。上市农商银行实现股权管理透明化，修订公司章程、“三会一层”议事规则，加快完善关联交易、股权管理、信息披露等重点制度，公司治理实现质的改进。
公司治理运作机制趋向规范。农村中小银行通过设立董事会专门委员会、优化董事会结构、提高董事独立性和专业性等措施，董事会的地位和职能逐步得到强化。董事、监事和高管人员的履职评价和激励约束机制初步形成。贵州、广西等省（区）联社推进收益与风险兼顾、长期与短期激励相结合的绩效考核机制，加大风险合规类指标在绩效考核中的权重。
风险管理和内部控制机制持续健全。大多数农村中小银行实行了全面风险管理，设立了独立的风险管理部门，从风险识别、计量、监测、控制等方面完善制度框架、实行统一管理；相互制约的前中后台“三道防线”运行模式初步建立，各类风险纳入全面风险管理体系。
且行且思谋篇布局 公司治理补短板任重道远公司治理是航船之锚，锚正则船不偏。2021年11月15日，银保监会《2021年银行保险机构公司治理监管评估结果总体情况》显示，在监管推动下，银行业保险业公司治理意识逐步提高，公司治理建设和改革取得一定成效，但中小银行的公司治理现状同服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革、实现高质量发展的要求还有不小差距。
党建引领与公司治理融合不够。有的银行党组织对重大经营管理问题参与不足，重大问题未经党委会研究直接提交董事会或高管层决策；部分机构存在重大问题党委前置研究落实不到位的情况。
股权管理和股东行为治理有效性弱化。部分中小银行存在股权关系不透明不规范、股东行为不合规不审慎的情况，其中股权管理问题尤为突出，存在董事会运作不规范、董事履职能力不足等情况；部分机构存在监事会和高管层运作缺陷、激励约束机制不健全的情况。
风险控制管理制度虚化。风险内控管理方面存在不足，其中内审问题尤为突出，包括风险内控管理机制不健全、内审机制不健全、合规管控不到位。部分机构在关联交易治理方面存在严重薄弱环节，关联方识别“穿透”不严；放松关联授信审查或刻意规避监管，对主要股东进行利益输送。
信息披露和市场约束能力不足。一是信息披露不完整、不真实。有的机构年度报告中未对董事会、高管层对风险的监控能力，独立董事及外部监事工作情况，董事、监事和高级管理人员薪酬等信息进行披露。二是信息披露不及时。部分机构负面舆情造成不良市场影响，受到社会高度关注。
基础不牢，地动山摇。规范、有效的公司治理是长期稳健发展的重要基石，农村中小银行要以前所未有的新视野、新思路、新方法，革旧而鼎新，建立行之有效且符合实际的公司治理模式。
“走对路”，将党建融入公司治理全过程。建设中国特色公司治理制度最本质的特征就是坚持党的领导，这也是我国中小银行健康发展的根本保障。农村中小银行要紧紧抓住公司治理“牛鼻子”，把党的领导融入公司治理的各个环节，切实发挥好党组织“把方向、管大局、保落实”的核心政治优势。加强对关键岗位的监督，建立和完善具有中国特色的公司治理机制。推进公司治理体系和治理能力现代化，坚持金融回归本源，为实体经济高质量发展注入金融动能。
“定对向”，加强公司治理的科学性和有效性。农村中小银行既要关注治理架构，也要关注治理的有效性，在实现“形似”的基础上努力实现“神似”和“神至”。加强股东行为监管，加大对违规关联交易的整治，着力构建有效制衡、内控严密、运行高效、考核科学、服务为本和风险可控的良好公司治理体系。2021年，各地方政府制定“十四五”金融业发展规划，要求中小银行完善公司治理结构，强化法人治理，规范股东大会、董事会、监事会和高级管理层运作，不断激发服务“三农”、服务小微的活力。
“把好关”，不断提高风险抵御能力。提高风险计量水平，强化系统性风险监测，建立全面专业的风险管理体系，对资本及不良贷款拨备实施动态、反周期的管理，建立以风险调整后资本收益率为核心的绩效考核体系。充分运用市场规律、银行规律提高风控治理能力，坚持公司治理基本原则，将风险预警、识别、响应、处置融入日常经营管理各个环节。
“看好门”，加大信息披露的力度。增强监管者、股东和市场的约束，提高透明度，减少或消除股东与“内部人”的信息不对称，持续提升公司治理和经营管理水平，形成有效自我约束，树立良好市场形象，获得公众信心，实现健康可持续发展。
上海金融与发展实验室主任曾刚认为，农村中小银行的公司治理中还存在特殊性，即省联社机制改革的问题。完善对省联社的监督管理以及在法律框架下进行改革，做到真正的规范、合理、合法，这对农村中小银行的治理非常重要。
“众智之所为，则无不成也”。完善的公司治理、良好的战略布局、创新的管理革命是建设适应“新经济”时代好银行的必要条件。农村中小银行要大胆探索，持续提升公司治理的科学性和有效性，更好地担当乡村振兴、精准扶贫、普惠金融重任。
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编辑：王玺；审校：王峥；审核：王文珠